Налог с продажи квартиры - изменения за 3 года

Ситуация: вы прожили в квартире два года и решили купить другую. Собираете документы, выкладываете квартиру на сайты по продаже. После оказывается, что нужно заплатить налог.

Чтобы не возникало непонятной ситуации, рассказываем как рассчитать налог на продажу квартиры:

Есть свод законов, которые регулируют уплату налогов за продажу недвижимости:

— п. 17.1 ст. 217 НК РФ;

— п. 4 ст. 229 НК РФ;

— Письмо Минфина РФ от 14 января 2015 № 03-04-05/146.

Также при продаже квартиры учитывайте сколько времени прошло с приобретения. Сейчас установлено два срока: три года и пять лет.

Чтобы ваша квартира подходила под трехлетний срок, нужно соблюсти следующие условия:

— Недвижимость была куплена до 01.01.2016 года;

— Квартира или другая недвижимость;

– Это наследство или подарок от близких родственников;

— Это приватизированная квартира;

– Квартира была получена по договору пожизненного содержания с иждивением.

Если вы купили квартиру с 1 января 2016 года — то вам нужно пять лет не продавать квартиру, чтобы не платить налог с продажи. Это связано с тем, что в силу вступили изменения в ст. 217.1НК РФ.

Важно: при этом если обратиться в п. 3 статьи 217.1 НК РФ, то выглядит так, что даже такую квартиру можно продать после трех лет. Мы не советуем так поступать, а продать квартиру после пятилетнего срока.

При наследстве недвижимости и приватизации также действует правило до принятия поправок в закон с 1 января 2016 года. То есть по прошествию трех лет можно продавать квартиру и не уведомлять налоговую об этом. Унаследованная недвижимость регулируется пп. 1 п. 3 ст. 217.1 НК РФ и Письмом Минфина России от 19 июня 2018 г. N 03-04-05/41648. Если квартира приватизирована то продажа регулируется пп. 2 п. 3 ст. 217.1 НК РФ

Если ваши планы резко поменялись и вам надо срочно продать квартиру — придется заплатить налог. Если вы продали недвижимость раньше, чем наступил минимальный срок владения, то должны заплатить налог с продажи. Также предусмотрены налоговые льготы, о которых мы расскажем ниже.

Важно: Если вы продаете квартиру и использовали налоговые льготы, то может выйти ситуация то ваш налог будет равен нулю. В этом случае нужно обязательно подать декларацию 3-НДФЛ. Так вы сможете доказать налоговой, что заплатили налог и перекрыли его льготой. Если этого не сделать — у налоговой буду вопросы и может дойти до штрафа.

Если вы купили квартиру после 1 января 2016 года, то нужно посмотреть кадастровую стоимость. Ее вы можете посмотреть у нас на сайте по ссылке https://reestr.net/uznat-kadastrovuyu-stoimost-nedvijimosti. После этого сравните сумму указанную в договоре купли-продажи и 70% от кадастровой стоимости. Налог вы будете платить от большей стоимости. Если сумма налога большая — лучше заплатить налог с разница от сделки. То есть если вы купили квартиру за 3 миллиона рублей и продаёте ее за 6 миллионов, то можно заплатить 13% с 3 миллионов рублей — выйдет 390 тыс. рублей.

Если вы купили квартиру за 1.5 миллиона а продали за 1.3 миллиона рублей, то вы освобождается от уплаты налога. Главное: не забудьте подать декларацию в налоговую — иначе штраф.